《商业银行资产托管业务指引》发布 明确托管银行应健全和完善内部控制体系

（原标题：《商业银行资产托管业务指引》发布 明确托管银行应健全和完善内部控制体系）

中国银行业协会18日发布《商业银行资产托管业务指引》，《指引》包含业务释义、组织管理、托管职责、业务规范、风险管理、自律管理等八章、共四十四条。其中提出，托管银行应健全和完善内部控制体系，实施有效控制措施，针对托管产品各环节加强风险排查、风险管控和检查稽核。

《指引》明确了托管业务分类。按照产品类别划分，托管业务包括但不限于：公募证券投资基金；证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期货公司及其子公司、保险资产管理公司、金融资产投资公司等金融机构资产管理产品；信托财产；银行理财产品；保险资产；基本养老保险基金；全国社会保障基金；年金基金；私募投资基金；各类跨境产品；客户资金；其他托管产品。

按经济关系划分，包括：服务于所有权转移的交易类资产托管业务，服务于所有权和经营权分离的余额类资产托管业务，以及其他业务。

在风险管理方面，《指引》规定，一是托管银行应根据法律法规的规定和托管业务的风险特征，建立科学合理、严密高效的风险控制体系。

二是托管银行的风险管理应遵循全面性、审慎性、独立性、有效性原则，在岗位人员、运营系统等方面建立适当分离的防火墙。

三是托管银行应建立灾备体系和应急处理机制，制定应急预案并定期进行灾备演练，确保托管业务的连续性。

三是托管银行应加强制度建设、系统建设、人员培训，有效控制合规风险、道德风险、操作风险以及声誉风险等。

四是托管银行应健全和完善内部控制体系，实施有效控制措施，针对托管产品准入、合同签署、业务流程、 信息系统、运营操作等各个环节，加强风险排查、风险管控和检查稽核。

《指引》顺应宏观经济金融形势和资产管理行业改革趋势，进一步完善了资产托管行业自律规范制度，将推动资产托管机制发挥促进资管行业合规经营、助推多层次资本市场建设、保障国家经济金融安全、构筑社会诚信体系等方面的重要作用。

（文章来源：中证网）